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metadata.dc.type: Trabalho de Conclusão de Curso(Pós-Graduação)
Title: A lavagem de dinheiro – aspectos intrínsecos
metadata.dc.creator: Vale, Sophia Rodrigues
Melo, Thiago Queiroz de
metadata.dc.contributor.advisor1: Soares, Igor
metadata.dc.description.resumo: O presente artigo tem por objetivo a análise das principais características do processo de lavagem de dinheiro, com ênfase em seus aspectos mais intrínsecos. Apresentar a origem da expressão “lavagem de dinheiro”, o que motiva, antecede e a tipifica como crime, bem como os acordos internacionais firmados para combate ao delito de lavagem de dinheiro pelo Brasil. Demonstrar as manobras utilizadas e identificadas na legislação que permitem a positivação dos recursos lavados e suas fases. Análise crítica sobre a realidade tributária brasileira e suas chagas. Sugestões viáveis para uma reforma tributária de modo a atender às necessidades da atual Administração Tributária do Brasil para combater e prevenir o crime de lavagem de dinheiro.
Abstract: This article aims to analyze the main features of the money laundering process, with emphasis on its most intrinsic aspects. The work also serves to introduce the origin of the expression “money laundering”, what motivates, precedes and typifies it as a crime, as well as the international agreements signed to combat money laundering in Brazil. It intends to show the existence of the devices used and identified in the legislation that allow the affirmation of laundered resources and their phases. It presents a critical analysis about the Brazilian tax reality and its downfalls. The article provides viable suggestions for tax reform to meet the needs of the current Brazilian Tax Administration to combat and prevent money laundering.
Keywords: Lavagem de dinheiro
Gestão tributária
metadata.dc.subject.cnpq: CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS
metadata.dc.language: por
metadata.dc.publisher.country: Brasil
Publisher: Universidade Católica de Brasília
metadata.dc.publisher.initials: UCB
metadata.dc.publisher.department: Escola de Humanidades, Negócios e Direito
metadata.dc.publisher.program: PPG - Revistas e Artigos Científicos
Citation: VALE, Sophia Rodrigues; MELO, Thiago Queiroz de. A lavagem de dinheiro – aspectos intrínsecos. 2019. 26 f. Artigo (MBA em Gestão Tributária) – Universidade Católica de Brasília, Brasília, 2019.
metadata.dc.rights: Acesso Aberto
URI: https://repositorio.ucb.br:9443/jspui/handle/123456789/13132
Issue Date: 2019
Appears in Collections:PPG - Revistas e Artigos Científicos

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